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Calendario Fiscal para Autónomos y Pymes en España 2024

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Fechas Cruciales y Modelos a Presentar

El comienzo del año trae consigo una serie de obligaciones fiscales para autónomos y pymes en España, marcando el ritmo para un ejercicio financiero exitoso.

En Red Autónomos  entendemos la importancia de estar al tanto de estas fechas clave para garantizar el cumplimiento tributario. 

Enero 2024: La Cuesta de las Obligaciones Fiscales

Del 1 al 20 de enero:

1. Modelo 039: Incorporaciones al régimen especial del grupo de entidades del IVA.

2. Modelo 111: Retención e ingreso a cuenta del IRPF.

3. Modelo 115: Declaración de retenciones del IRPF por alquileres urbanos.

4. Modelo 123: Declaración trimestral de retenciones de rendimientos de capital mobiliario.

5. Modelo 161: Resumen de las aportaciones recibidas en 2024 para proyectos.

Del 1 al 31 de enero:

1. Modelo 036 y Modelo 037: Declaración de datos censales de la empresa o persona física.

2. Modelo 130: Último pago fraccionado de la Renta del año anterior en estimación directa.

3. Modelo 131: Último pago fraccionado de la Renta del año anterior en estimación objetiva.

4. Modelo 179: Declaración trimestral de la cesión de uso de viviendas con fin turístico.

5. Modelo 180: Resumen anual de retenciones en alquileres de inmuebles o locales.

6. Modelo 182: Declaración de donaciones, donativos o aportaciones recibidas y/o realizadas.

7. Modelo 184: Declaración informativa de entidades en Régimen de Atribución.

8. Modelo 190: Resumen anual de retención e ingresos del IRPF.

9. Modelo 233: Declaración informativa por Gastos en Guardería.

10. Modelo 270: Declaración de premios de lotería.

11. Modelo 303: Liquidación trimestral del IVA (octubre-diciembre 2023).

12. Modelo 309: Liquidación del IVA del último trimestre de 2023 para quienes no están obligados a presentar los modelos 303 ó 390.

13. Modelo 345: Modelo anual de planes de pensiones, fondos de pensiones, etc.

14. Modelo 349: Declaración de operaciones intracomunitarias.

15. Modelo 369: Declaración del IVA relacionado con servicios digitales o ventas en países europeos.

Recomendaciones para enero:

- Revisar detenidamente las incorporaciones al régimen especial del IVA.

- Verificar las retenciones y pagos fraccionados del IRPF.

- Actualizar datos censales para evitar inconvenientes futuros.

Febrero 2024: Respirando Tranquilidad Después de Enero

Del 1 al 28 de febrero:

1. Modelo 347: Declaración informativa anual de operaciones con terceros.

Recomendaciones para febrero:

- Revisar concienzudamente las operaciones con proveedores y clientes.

- Preparar la documentación necesaria para futuras declaraciones.

Marzo 2024: Calma Tributaria para la Mayoría

Del 1 al 31 de marzo:

1. Modelo 720: Declaración de bienes en el extranjero.

Recomendaciones para marzo:

- Asegurarse de cumplir con la declaración de bienes en el extranjero si aplica.

- Utilizar este mes para organizar la documentación fiscal.

Abril 2024: Aumenta la Carga Tributaria Después del Primer Trimestre

A partir del 6 de abril:

- Presentación telemática de la Declaración de la Renta y Patrimonio.

Del 1 al 20 de abril:

1. Modelo 111: Declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.

2. Modelo 115: Declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.

3. Modelo 130: Declaración trimestral del IRPF en estimación directa.

4. Modelo 131: Declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.

5. Modelo 202: Pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.

6. Modelo 303: Declaración trimestral del IVA.

7. Modelo 309: Declaración del IVA para quienes no están obligados a presentar los modelos 303 ó 390.

8. Modelo 349: Declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.

Recomendaciones para abril:

- Organizar la información para la Declaración de la Renta.

- Verificar cuidadosamente las retenciones y pagos fraccionados.

Mayo 2024: Menos Declaraciones, Más Importantes

Desde el 10 de mayo:

- Apertura del plazo para presentar la Declaración de la Renta por vía telefónica (hasta el 30 de junio).

Recomendaciones para mayo:

- Iniciar la preparación de la Declaración de la Renta.

- Revisar retenciones de IRPF sobre alquileres y operaciones intracomunitarias.

Junio 2024: Tranquilidad antes del Cierre Fiscal

Del 1 al 24 de junio:

1. Modelo 714: Declaración del Impuesto sobre el patrimonio.

30 de junio:

1. Modelo 100: Fecha límite para la presentación de la Declaración del IRPF.

Recomendaciones para junio:

- Cumplir con las declaraciones del Impuesto sobre el Patrimonio.

- No dejar para el último momento la presentación de la Declaración del IRPF.

Julio 2024: Cierre de Trimestre y Más Obligaciones

Del 1 al 20 de julio:

1. Modelo 111: Declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.

2. Modelo 115: Declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.

3. Modelo 130: Declaración trimestral del IRPF en estimación directa.

4. Modelo 131: Declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.

5. Modelo 303: Liquidación del IVA del segundo trimestre.

6. Modelo 309: Declaración y liquidación del IVA para quienes no están obligados a hacerla periódicamente.

7. Modelo 349: Declaración de operaciones intracomunitarias del segundo trimestre.

Del 1 al 25 de julio:

1. Modelo 200: Presentación del Impuesto de Sociedades.

Recomendaciones para julio:

- Revisar detalladamente las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.

- Cumplir con las obligaciones de liquidación del IVA.

Agosto y septiembre  2024: Alivio Temporal

Agosto:

- Hasta el momento, no se han especificado obligaciones fiscales.

Septiembre:

- No hay obligaciones fiscales especificadas.

Octubre:

Del 1 al 20 de octubre:

1. Modelo 111: Declaración de retención e ingreso a cuenta del IRPF.

2. Modelo 115: Declaración de IRPF sobre alquileres urbanos.

3. Modelo 130: Declaración trimestral del IRPF en estimación directa.

4. Modelo 131: Declaración trimestral del IRPF en estimación objetiva.

5. Modelo 303: Declaración trimestral del IVA.

6. Modelo 309: Declaración del IVA para quienes no están obligados a hacerla de forma periódica.

7. Modelo 349: Declaración informativa sobre operaciones intracomunitarias.

8. Modelo 202: Pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.

Recomendaciones para octubre:

- Prever con anticipación la documentación necesaria para las declaraciones.

- Aprovechar el alivio temporal para revisar estrategias fiscales.

Noviembre 2024: Pocas Obligaciones, pero Importantes

Del 1 al 7 de noviembre:

1. Modelo 102: Pago del segundo plazo de la declaración de la Renta si se optó por fraccionar.

Recomendaciones para noviembre:

- Cumplir con el pago del segundo plazo de la Renta si aplica.

- Revisar posibles beneficios fiscales para el cierre del año.

Diciembre 2024: Cierre del Año Fiscal con Responsabilidad

Del 1 al 20 de diciembre:

1. Modelo 202: Pago a cuenta sobre el Impuesto de Sociedades.

Recomendaciones para diciembre:

- Realizar un cierre contable y fiscal del ejercicio.

- Asegurarse de cumplir con el pago a cuenta del Impuesto de Sociedades.

Planificación y Cumplimiento para una Economía Sana en mi Negocio

Este detallado calendario fiscal para autónomos y pymes en España para el año 2024 proporciona una guía para garantizar el cumplimiento tributario en cada etapa del año. La planificación anticipada, la organización de la documentación y el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales son esenciales para evitar sanciones y contribuir al éxito financiero a largo plazo.

Recuerda que este calendario es una guía general, y se recomienda consultar con un asesor fiscal para adaptar la información a las necesidades específicas de cada negocio.

Os deseamos que el año 2024 sea un periodo fiscal exitoso para todos los autónomos y las pymes y micropymes  en  España.

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